具体来说，退休的时候，企业年金账户里的钱没有超过36000元的，应该选择一次性领取，因为按照税率，36000元以下已经是最低税率3%了。

年金超过36000元的，年金领取年数的选择可以用个人年金总额除以36000（如果计算结果不是整数，需要往上取整）来确定

比如你年金账户有15万元，按照上述计算的年金领取年数就是150000/36000=4.17年，往上取整后就是5年，即选择分5年领取年金。这样5年下来，累计缴纳的个人所得税就只要150000*3%=4500元了。

如果选择一次性领取，就需要缴纳个人所得税150000*20%-16920=13080元，这样虽然领取的年份增加4年，但可以少缴8580元的税费，相当于4年多拿了这些钱，肯定是比较划算的。